Omlooptijd van de crediteuren

De omlooptijd van de crediteuren is een maat voor de gemiddelde tijd voor het betalen van ontvangen rekeningen.

                                               crediteuren
Omlooptijd in dagen = --------------------------- x 365
                                           omzet per jaar

Omlooptijd van de debiteuren

De omlooptijd van de debiteuren is een maat voor de gemiddelde tijd voor het innen van vorderingen.

                                           debiteuren
Omlooptijd in dagen =---------------------- x 365
                                          omzet per jaar

Omzet

De omzet is het totaal van de opbrengsten voor een onderneming uit de gewone bedrijfsvoering. Na aftrek van de directe kosten en de indirecte kosten, blijft het bedrijfsresultaat over.

Ondernemingsfinanciering of corporate finance,

Dit is een van de primaire taken van de treasury die bestaat uit het financieren van een onderneming op lange termijn.  Treasury (Engels voor 'schatkist') staat voor het beheren van de 'treasures', de schatten, het geld van de onderneming. De treasury zal binnen de onderneming moeten opereren vanuit het oogpunt van de vermogensmarkt waar men het kapitaal moet aantrekken. De treasury zorgt ervoor dat de onderneming financierbaar blijft voor de vermogensmarkt.

De treasury zal zich een beeld moeten vormen van de wensen van de vermogensmarkt en daarop moeten inspelen. Men zal dit doen door het ontwikkelen van een financiële strategie waardoor de financierbaarheid van de onderneming optimaal is. Echter, er zal te allen tijde een spanningsveld aanwezig zijn tussen rendement en risico van een financieringsstrategie.

Outplacement

Begeleiding middels het inschakelen van externe deskundigheid inzake herplaatsing buiten **** (naam van het bedrijf / de instelling), teneinde het dienstverband op een voor werkgever en betrokken werknemer bevredigende wijze te beëindigen.

Overzicht van herkomst en besteding van middelen

Dit is een lijst met herkomst en bestedingen van liquide middelen. Dit overzicht verklaart de verschuivingen die gedurende het boekjaar op zijn getreden in de balans.

Bij de herkomst van middelen wordt gekeken naar veranderingen in het vermogen, de passiefzijde van de balans. Als er winst wordt gemaakt en/of een nieuwe lening wordt aangetrokken, krijgt de onderneming de beschikking over een hoeveelheid geld. Dat geldt ook voor de afschrijvingen, de jaarlijkse waardevermindering van de vaste activa. Deze worden in het overzicht van de herkomst van middelen opgeteld bij de andere vormen van vrij besteedbaar vermogen. Gezamenlijk worden deze veranderingen in het vrij besteedbaar vermogen de cash-flow genoemd.